Que peut-on déduire des impôts quand on fait un don ?
La générosité des citoyens envers des causes sociales, culturelles ou environnementales est encouragée par l’Etat, qui offre des avantages fiscaux en échange des dons effectués. Ces déductions fiscales permettent de diminuer le montant de l’impôt sur le revenu. Mais que peut-on réellement déduire des impôts lorsqu’on fait un don ?
Les types de dons éligibles aux déductions fiscales
Pour bénéficier d’une déductions dons impots, il faut que le don soit fait à des organismes éligibles. En effet, seules certaines entités sont reconnues par l’Etat comme éligibles aux déductions dons impôts. Cela inclut les associations caritatives et humanitaires, les fondations d’utilité publique, ainsi que les organismes œuvrant dans les domaines éducatif, scientifique, social, environnemental ou sportif. Ces organismes doivent être d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique. Notamment, un don à une association d’aide aux sans-abri ou à une fondation promouvant la recherche scientifique permet de bénéficier d’une réduction d’impôt.
Il faut donc vérifier l’éligibilité de l’organisme bénéficiaire avant de faire un don, sans quoi les déductions dons impôts ne seront pas applicables. Les dons peuvent être faits en numéraire, mais aussi en nature, tels que des œuvres d’art ou d’autres biens matériels, sous réserve de leur évaluation par l’organisme récepteur. En diversifiant les dons entre différentes associations ou en faisant des dons en nature, il est possible d’amplifier les avantages fiscaux tout en soutenant des causes variées.
Le calcul des réductions d’impôt et ses limites
Les déductions dons impôts varient selon le type d’organisme bénéficiaire. En général, la réduction d’impôt correspond à 66 % du montant des dons effectués, dans la limite de 20 % du revenu imposable. Ainsi, un don de 1 000 euros à une association caritative reconnue permet de bénéficier d’un avantage fiscal de 660 euros, réduisant ainsi le montant de l’impôt dû. Cependant, certains organismes bénéficient de taux plus avantageux. Les dons destinés aux associations aidant les personnes en difficulté bénéficient d’une réduction de 75 % dans la limite de 1 000 euros. Au-delà de cette somme, le taux de 66 % s’applique de nouveau.
Vous pouvez également reporter l’excédent des dons si le montant total dépasse 20 % de votre revenu imposable. Ce report peut s’étaler sur cinq ans, permettant ainsi de répartir l’avantage fiscal sur plusieurs années. Un contribuable effectuant un don exceptionnellement important en 2024 pourra continuer à bénéficier des déductions dons impôts jusqu’en 2029, même si le montant de ses dons dépasse le plafond applicable à son revenu.